PR

マイクロ法人の節税効果が高くなる分岐点と個人事業主との比較

スポンサーリンク

マイクロ法人の節税効果が高くなる分岐点について、具体的に解説します。一般的には、個人事業主から法人化する際の節税効果は、所得が一定額を超えたときに顕著になります。その分岐点について、以下のポイントを考慮することが重要です。

所得税と法人税の比較

個人事業主の所得税率

日本の個人所得税は累進課税制度であり、所得に応じて税率が上がります。具体的な所得税率は以下の通りです(2024年時点):

  • 195万円以下: 5%
  • 195万円超〜330万円以下: 10%
  • 330万円超〜695万円以下: 20%
  • 695万円超〜900万円以下: 23%
  • 900万円超〜1,800万円以下: 33%
  • 1,800万円超〜4,000万円以下: 40%
  • 4,000万円超: 45%

これに住民税(約10%)が加わるため、最高税率は約55%になります。

法人税率

中小法人(資本金1億円以下)の法人税率は、以下の通りです:

  • 年800万円以下の所得: 15%
  • 年800万円超の所得: 23.2%

これに地方法人税や事業税が加わりますが、全体の税率は個人の最高税率よりも低いことが多いです。

分岐点の具体例

  1. 所得が900万円を超える場合:
  • 個人事業主の所得が900万円を超えると、所得税率は33%、住民税を含めると約43%になります。これに対し、法人税率は年800万円以下の部分が15%、それを超える部分が23.2%です。したがって、法人化することで税率が低く抑えられるため、節税効果が高くなります。
  1. 所得が1,800万円を超える場合:
  • 所得が1,800万円を超えると、個人事業主の所得税率は40%、住民税を含めると約50%になります。この場合、法人化による税負担軽減効果がさらに顕著になります。

具体的な計算例

個人事業主としての税負担

例えば、所得が1,000万円の場合:

  • 所得税:195万円×5% + (330万円-195万円)×10% + (695万円-330万円)×20% + (1,000万円-695万円)×23% = 50.35万円 + 13.5万円 + 73万円 + 70.15万円 = 207万円
  • 住民税:1,000万円×10% = 100万円

合計税額:207万円 + 100万円 = 307万円

法人化後の税負担

  • 法人税:800万円×15% + (1,000万円-800万円)×23.2% = 120万円 + 46.4万円 = 166.4万円
  • 法人住民税や事業税など:概算で20%として、200万円×20% = 40万円

合計税額:166.4万円 + 40万円 = 206.4万円

これに加え、法人化により役員報酬や経費をうまく活用すれば、さらに税負担を減らすことが可能です。

結論

一般的に、所得が900万円〜1,000万円を超えると、法人化による節税効果が高くなるとされています。もちろん、具体的な節税効果は個別の状況(経費の計上可能性、家族の給与など)によって異なるため、専門家と相談しながら判断することが重要です。

記事が参考になった方、サイト運営を応援してくれる方へ

下のリンクから楽天トラベルでホテル予約か、楽天市場で商品購入を願いします。応援よろしくお願いします。
リンクを表示すれば楽天トラベルで予約の検索ができます。

リンクを表示すれば、お好きな商品が検索できます。

スポンサーリンク
haruki

ITエンジニア × 副業 × 投資家
副業と投資で年間100万円以上の収益を達成
ブログ・YouTube・投資で複数の収益源を確立

私は、IT業界でクラウドエンジニアとして10年以上の経験を積みながら、副業と投資を実践し、資産を増やしてきました。
このブログでは、 「最短で副業、本業の収益を上げ、資産を最大化する方法」 をリアルな成功事例と失敗談を交えて解説します。

Youneedjp.com の目的

「個人が副業と投資で安定収益を得るための実践ガイド」 を提供

副業・投資・お得なライフハックを 「すぐに実践できるノウハウ」 に特化し、
読者が 「月5万円の副収入」 を最短で得られるようにサポートします。

harukiをフォローする

クラウドファンディングで資金を集めています。運営を応援してくださる方は下のリンクの欲しいものリストからプレゼントお願いします。もちろん、住所、氏名などは匿名で発送できます。

参考になたっらSNSシェア&フォローもよろしくお願いします!質問、お仕事相談など、「X」のDMで気軽にご相談ください。

スポンサーリンク
スポンサーリンク
スポンサーリンク
金融リテラシー
スポンサーリンク
参考になった情報は、ぜひシェアお願いします
harukiをフォローする
タイトルとURLをコピーしました